2013开封农信社备考之基础知识二

2013开封农信社备考之基础知识二

存款人基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临

时存款账户
　　（1）基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常

经营活动资金收付及其工资、资金和现金的支取。可以申

请开立基本存款账户：企业法人；非法人企业；机关、事

业单位；团级（含）以上军队、武警部队及分散执勤的支

（分）队；社会团体；民办非企业组织；异地常设机构；

外国驻华机构；个体工商户；居民委员会、村民委员会、

社区委员会；单位设立的独立核算的附属机构；其他组织

。
　　（2）一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归

还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但

不得办理现金支取。存款人申请开立一般存款账户，应向

银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款

账户开户登记证和下列证明文件：①存款人因向银行借款

需要，应出具借款合同。②存款人因其他结算需要，应出

具有关证明。
　　（3）存款人的专用账户用于办理各项专用资金的收付

。对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存

款账户：基本建设资金；更新改造资金；财政预算外资金

；粮、棉、油收购资金；证券交易结算资金；期货交易保

证金；信托基金；金融机构存放同业资金；政策性房地产

开发资金；单位备用金；住房基金；社会保障基金

；收入汇缴资金和业务支出资金；党、团、工会设在单位

的组织机构经费；其他需要专项管理和使用的资金。
　　（4）临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时

经营活动发生的资金收付。有下列情况的，存款人可以申

请开立临时存款账户：设立临时机构；异地临时经营活动

；注册验资。
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